רווחי אבל ללא מזומן – 3 סיבות למה זה קורה ואיך עוצרים את הדימום
בעלי עסקים רבים מופתעים לגלות שהם רווחיים בדוח רווח והפסד, אבל הלו"ז הבנקאי שלהם מראה מינוס.
הפער הזה קורה בגלל ההבדל בין מועד הרישום החשבונאי (הוצאת חשבונית) לבין מועד קבלת המזומן בפועל.
ניהול נכון מחייב הפרדה ברורה בין ניהול הרווחיות לבין ניהול תזרים המזומנים.
"מלכודת הרווח" – הפסיכולוגיה שמרדימה בעלי עסקים בשמירה
מניסיוני כאיש אשראי ומנהל צוות בבנק מסחרי, ובהמשך כמנהל אזור בסוכנות לעסקים קטנים ובינוניים במשרד הכלכלה, ישבתי מול מאות בעלי עסקים.
לא פעם הגיע אליי בעל עסק, פרש בגאווה דוח רווח והפסד שהופק על ידי הנהלת החשבונות, והצביע על שורת הרווח התחתונה.
תראה, הוא אמר, אני מרוויח 30,000 שקל בחודש! אז למה הבנק מתקשר אליי כל בוקר על חריגה מהמסגרת?
כיועץ ומלווה עסקי שמגיע מעולמות האשראי ולא מראיית חשבון, אני תמיד מסביר שדוח רווח והפסד הוא כלי חשוב, אבל הוא גם עלול להיות אשליה פסיכולוגית מסוכנת.
כשבעלי עסקים רואים רווח על הנייר, המוח מתרגם את זה להצלחה ולביטחון.
התחושה הזו גורמת לבעל עסק להוריד את הרגל מגז הגבייה, לאשר ללקוחות תנאי תשלום ארוכים יותר, או אפילו להרשות לעצמם הוצאות לא מתוכננות.
אבל רווח הוא רק מספר תיאורטי עד שהכסף שוכב בבנק.
הנה 3 הסיבות המרכזיות שבגללן העסק שלכם מדמם מזומנים למרות שהוא לכאורה רווחי:
הסיבה הראשונה – פער תזמוני גבייה (הלקוח משלם מחר, הספק רוצה היום)
זו הקלאסיקה של מחנק האשראי.
אתם מבצעים עבודה מצוינת, מוציאים חשבונית, וההכנסה נרשמת בדוח.
מעולה, יש רווח! אבל הלקוח משלם לכם בשוטף + 60 (או גרוע מזה).
בינתיים, בשוטף שלכם, אתם צריכים לשלם משכורות לעובדים ב-10 לחודש, לשלם ארנונה, ולשלם לספקים.
הרישום אומר יש הכנסה, אבל מנהל הסניף בבנק אומר אין כיסוי.
הפער הזה מייצר צורך קריטי בהון חוזר.
איך עוצרים את הדימום? מתחילים לקצר את ימי האשראי.
במקום לאשר אוטומטית שוטף+60, הציעו ללקוח הנחת מזומן קטנה (למשל 2%) תמורת תשלום מיידי.
עדיף לספוג ירידה קלה ברווחיות מאשר לשלם ריביות חריגה מטורפות לבנק על המינוס שנוצר לכם.
אם עוד לא קראתם את המדריך המלא לניהול תזרים מזומנים בעסק קטן זה הזמן.
הסיבה השנייה – הוצאות סמויות שלא מופיעות ברווח והפסד
זו אולי הנקודה שהכי מבלבלת בעלי עסקים.
ישנן הוצאות כבדות מאוד ששואבות את המזומן מהחשבון שלכם בכל חודש, אבל הן לא נחשבות להוצאה מוכרת במלואן בדוח רווח והפסד:
- מע"מ עסקאות: הוצאתם חשבונית ללקוח על סך 10,000 ש"ח + מע"מ? ב-15 לחודש הבא תצטרכו להעביר 1,800 ש"ח למדינה. אבל רגע, הלקוח משלם רק בעוד חודשיים! אתם בעצם מממנים את המע"מ מתוך התזרים שלכם.
- החזרי הלוואות (קרן): כשאתם משלמים 5,000 ש"ח בחודש על הלוואה עסקית, רק רכיב הריבית מוכר כהוצאה בדוח רווח והפסד. רכיב הקרן (שמהווה את רוב ההחזר) בכלל לא מופיע שם כי הוא נחשב להחזר חוב. המזומן יצא, אבל הרווח לא קטן.
- רכישות ציוד ורכוש קבוע: קניתם מכונה חדשה או מחשבים ב 50,000 ש"ח. הכסף יצא מהבנק היום, אבל רואה החשבון יפרוס את ההוצאה הזו (פחת) על פני 3 או 5 שנים. התזרים שלכם ספג מכה מיידית, בזמן שהדוח מראה פגיעה מזערית בלבד.
הסיבה השלישית – ניהול מלאי מת
אם יש לכם עסק מבוסס מוצרים, המחסן שלכם הוא למעשה כספת שבה שוכבים שטרות של כסף שאסור לגעת בהם.
כשאתם קונים סחורה שיושבת חודשים על המדף ולא נמכרת, הכסף הזה תקוע.
הוא לא מייצר תשואה, אי אפשר לשלם איתו משכורות, ובדוח רווח והפסד (עד לרגע ספירת המלאי) הוא לא בהכרח משתקף כהפסד מיידי.
מלאי מת הוא הרוצח השקט של תזרים המזומנים.
3 פעולות לביצוע מחר בבוקר
הבנת הסיבות היא רק ההתחלה.
כדי להפסיק לנחש איפה הכסף שלכם ולהתחיל לנהל אותו, הנה 3 משימות לביצוע כבר מחר:
הפרידו ניהול: אל תסתמכו על דוח רווח והפסד כדי לדעת מה מצב העו"ש.
התחילו לנהל טבלת הכנסות והוצאות צפויות אם עוד לא קראתם, פירטתי בדיוק איך לעשות את זה במדריך המלא לניהול תזרים מזומנים בעסק קטן
הפיקו דוח גיול חובות: היכנסו למערכת הנהלת החשבונות שלכם והפיקו את הדו"ח.
תראו שחור על גבי לבן מי חייב לכם כסף וכמה זמן עבר.
בצעו שיחות גבייה: בחרו את 5 הלקוחות עם החוב הישן ביותר ורימו טלפון.
זה הכסף שלכם, אין סיבה להתבייש לדרוש אותו.
איך מתחילים לשלוט בתזרים המזומנים של העסק?
הבנת הסיבות היא הצעד הראשון, אבל ללא בניית שיטת עבודה מסודרת לשליטה ובקרה, המינוס ימשיך להפתיע אתכם בכל חודש מחדש.
תזרים לא מנהלים מהבטן, מנהלים אותו עם נתונים.
כדי לקבל את השליטה המלאה שאתם מחפשים ולהפסיק להיות מופתעים ממצב העו"ש,
כתבתי את המדריך המקיף לנושא. שם אני מפרט צעד אחר צעד איך בונים תזרים ואיך מונעים הפתעות בבנק.
למעבר למדריך המלא לניהול תזרים מזומנים בעסק קטן – לחצו כאן
שאלות נפוצות על פערים בין רווח לתזרים
האם אפשר לנהל תזרים בלי עזרה חיצונית?
כן, בהחלט אפשר, אבל זה דורש משמעת ברזל והקצאת זמן שבועית.
רוב בעלי העסקים נופלים ביישום ההתמדה.
אם קשה לכם לעשות את זה לבד או שהמצב כבר מורכב, בואו נדבר ונבנה יחד מנגנון עבודה.
האם עסק רווחי תמיד יהיה בעל תזרים חיובי?
לא, וזו הטעות והאשליה הכי נפוצה בעולם העסקים.
חברות ענק עם רווחיות אדירה קרסו רק בגלל בעיות של תזרים מזומנים (הוצאות שוטפות ופירעון חובות שעלו על קצב כניסת הכסף לחשבון).
רוצים להחזיר את השליטה בכסף שלכם?
כשאתם עובדים מבוקר עד לילה אבל הבנק ממשיך להתקשר, זה סימן שמנגנון ניהול הכספים שלכם דורש כוונון מחדש.
ניהול נכון של תזרים ואובליגו הוא לא רק פתרון לחשבון הבנק, הוא קודם כל שקט נפשי.
בואו לעשות סדר במספרים ולהפסיק לכבות שריפות פיננסיות.
אני מזמין אתכם לקבוע פגישת אבחון וייעוץ עסקי פיננסי שבה ננתח את המספרים האמיתיים
שלכם, נזהה את החורים בתזרים ונבנה אסטרטגיה שתשאיר כסף בקופה.
לתיאום פגישת ייעוץ עסקי ופיננסי – לחצו כאן והשאירו פרטים
בקרו בבלוג שלי לעוד מאמרים רלוונטים, האזינו לפודקאסט ועיינו במרכז הידע
בנוסף מוזמנים לעוד מידע, טיפים ותוכן מעניין בערוצים שלי