המשפט הבא הוא תמרור אזהרה: “העסק רווחי, אבל אין כסף בחשבון”.
המשפט הזה נחשב לאחת האמירות הנפוצות ביותר בקרב בעלי עסקים!
עסקים רבים מציגים רווח בדוחות הכספיים, עובדים קשה ומכניסים כסף, ובכל זאת מתקשים לשלם משכורות, ספקים והתחייבויות שוטפות.
מקור הבעיה כמעט תמיד זהה, חוסר הבנה של ההבדל בין רווח לבין כסף זמין בחשבון הבנק.
מה זה רווח?
רווח הוא נתון חשבונאי.
הוא מחושב כהפרש בין הכנסות להוצאות בתקופה מסוימת, לרוב לפי דוח רווח והפסד.
הרווח כולל גם הכנסות שטרם התקבלו בפועל וגם הוצאות שעדיין לא שולמו.
כלומר, עסק יכול להציג רווח “על הנייר” גם כאשר הכסף עדיין לא נכנס לחשבון, או כאשר התחייבויות גדולות צפויות לצאת בקרוב.
הרווח חשוב, אך הוא אינו משקף את מצב הנזילות האמיתי של העסק.
חשבון הבנק כתמונת מצב
חשבון הבנק משקף כמה כסף זמין יש לעסק כאן ועכשיו.
הוא מושפע יכולת ועיתוי גביית הכנסות, מתנאי תשלום ללקוחות ולספקים, מהחזרי הלוואות, ממיסים ומכל הוצאה שוטפת.
כאשר אין הלימה בין הרווח לבין תנועת הכסף בפועל, נוצר פער תזרימי.
הפער הזה הוא אחת הסיבות המרכזיות לכך שעסקים קורסים למרות פעילות ורווחיות.
איך נוצר פער בין רווח לתזרים?
דוגמאות למספר גורמים החוזרים על עצמם בהרבה עסקים (יש עוד כמובן) היוצרים פער תזרימי:
– מכירה באשראי ארוך ללקוחות.
– הוצאות שמשולמות מיידית מול הכנסות שמתקבלות באיחור.
– השקעות בציוד, מלאי או כוח אדם.
– תשלומי מס עונתיים שמפתיעים את בעל העסק.
כאשר אין ניהול פיננסי נכון בעסק וגורמים אלו אינם תחת שליטה, העסק “מרגיש” רווחי אך בפועל נמצא בלחץ תזרימי מתמיד.
למה זו טעות ניהולית מסוכנת?
בעל עסק שמסתכל רק על הרווח עלול לקבל החלטות שגויות.
בעל העסק עלול להחליט להתרחב מוקדם מדי, לגייס עובדים נוספים, להגדיל הוצאות שיווק או לקחת על עצמו התחייבויות חדשות בלי יכולת אמיתית לממן אותן.
התוצאה היא הישענות גוברת על אשראי, מינוף יתר, לחץ מול הבנק וספקים, ולעיתים גם פגיעה בהתנהלות האישית של בעל העסק.
חובה לנהל רווח ותזרים
ניהול עסקי נכון מחייב הסתכלות כפולה:
– האם העסק מרוויח לאורך זמן.
– האם העסק יכול לעמוד בהתחייבויות בטווח הקצר והבינוני.
עסק בריא הוא עסק שמצליח לשלב בין השניים.
רווחיות ללא תזרים היא סיכון ותזרים ללא רווחיות הוא בעיה אחרת.
האיזון ביניהם הוא לב הניהול הפיננסי.
איך בעל עסק יכול לשלוט בפער הזה?
השלב הראשון הוא מודעות.
להבין שרווח אינו כסף, ולהפסיק לקבל החלטות רק לפי דוח רווח והפסד ובטח ובטח לא להסתמך על תחושת הבטן.
השלב השני הוא ניהול תזרים מזומנים שוטף הכולל תחזית תזרימית, מעקב אחרי גבייה, תכנון תשלומים והבנה של נקודות הלחץ הצפויות מראש.
השלב השלישי הוא קבלת החלטות פיננסיות זהירות המבוססות על הנתונים בפועל ולא רק על “כמה העסק מרוויח”.
לסיכום, לא מספיק רק להרוויח, חובה לדעת לנהל!
ההבדל בין רווח לחשבון הבנק הוא אחד היסודות הקריטיים בניהול פיננסי.
עסקים שלא מבינים אותו משלמים מחיר כבד ולעיתים מאוחר מדי.
פער בין רווח לתזרים הוא סימן ברור לכך שהעסק זקוק לניהול פיננסי מסודר.
במסגרת פגישת אבחון עסקי נבחן את הפערים, נזהה את נקודות הלחץ ונבנה תמונת מצב ברורה שמאפשרת שליטה וביטחון בקבלת החלטות.
לתיאום פגישה השאירו פרטים: